课程大纲：

第一模块  财税人员合同风险关注的必要性及场景参与程度

l 从一则联合投资开发项目的失败，看财税人员合同意识的重要性

  ➢ 合同的参与阶段

  ➢ 合同条款的设计对企业交易税负的影响

  ➢ 一些延伸的思考

l  合同风险防范的三大阶段

  ➢ 合同签订前——重点：税收考虑

  ➢ 合同条款谈判阶段——重点：法律风险考虑

  ➢ 合同履行阶段——重点：争议解决与证据留存

l 财税人员参与合同的具体场景展示

  ➢ 公司经营类场景——销售、采购与服务

  ➢ 公司投融资场景——投资、股转、融资与借贷

  ➢ 公司管理类场景——用工相关

第二模块  具体各阶段的合同管理与风险防范——合同签订前

l  财税人员需要提前考虑的要素

  ➢ 签约主体

  ➢ 签约标的

  ➢ 纳税义务发生时间

  ➢ 付款与开票

l      合同签订前的审核要点1——预约与本约，争议如何处理？

  ➢ 预约的各种表现形式

  ➢ 站在不同的合同地位，如何规划预约与本约的关系

l      合同签订前的审核要点2——识别“绝对霸王条款”

l      合同签订前的审核要点3——合同类型的选择是否合理

第三模块  具体各阶段的合同管理与风险防范 ——合同条款谈判阶段

l   合同重要条款1：——双方的权利义务条款

  ➢ 权利义务条款约定的几个大忌——精准还是模糊，如何选择？

  ➢ 权利义务条款的约定对各重点税种纳税时间的影响（所得税+流转税）

    • 如何影响增值税纳税义务发生时间？

    • 如何影响所得税纳税义务发生时间？

    • 如何破解税务的“不合理预警”

  ➢ 质量检验条款——双重标准的设定

l 合同重要条款2：——违约责任条款

  ➢ 思考：签订合同以前，你能直接判断“哪一方更容易违约吗”？

  ➢ 违约条款风险应对的必杀技——“镜相”规则

  ➢ 违约条款、定金条款、预付款条款——法律风险+税收风险

    • 违约金的企业所得税重点关注

    • 违约金的个人所得税重点关注

    • 违约金的增值税重点关注

  ➢ 合同弱势方违约条款的谈判技巧与自救

l 合同重要条款3——保密信息的约定

  ➢ 财税人员审阅保密条款必须确定的一个重要事实是什么？

  ➢ 保密条款的核心关注要点——除外责任条款怎么约定

  ➢ 跨境支付过程中保密条款的拟定方法——写的不对多交税！

  ➢ 劳动合同场景下员工保密义务的约定有哪些重点关注事项

l  合同重要条款4——定价规则与发票开具

  ➢ 法律与税务的风险差异——法律合理的，税务不可以！

  ➢ 价格含税与不含税约定方法对各税种的影响

  ➢ 关联交易定价的规则——财税人员如何认定关联定价的合理（+税务机关沟通话术）

    • 集团公司关联交易合规文档（本地文档）的准备技巧

    • 关联交易定价的各种方法及企业解释角度

  ➢ 发票开具条款约定中的重点关注

    • 无票场景下的一般处理方法和特殊处理技巧——以总局2018年28号公告的条文规定切入

    • 发票开具瑕疵情况下财税人员如何提前预防风险——“躺枪”技巧防范+自我救济方法

l      合同谈判阶段的终极障碍破解——强势方表示合同是模板不让修改，怎么办？

  ➢ 一般常规合同，强势方不让修改模板，如何破解？

  ➢ 投融资类合同，强势方不让修改模板，如何破解？

第四模块  具体各阶段的合同管理与风险防范——合同履行阶段

l 合同履行阶段的重点1——证据留存

  ➢ 电子邮件的证据链条

  ➢ 产品交付与演示的照片视频

  ➢ 责任损失的量化依据

l      合同履行阶段的重点2——争议处理的准备

l      合同履行过程中不想履行了——重点防范和关注哪些点

l      一些具体合同特殊场景下的财税人员风险防范

  ➢ 投资协议里的对赌条款——怎么不让双方多交税？

  ➢ 借贷协议里，到底要不要约定利息？——税法里的“视同”风险防范

  ➢ 劳动合同的续约和解除，重点关注的风险有哪些？

  ➢ 股权交易合同里的税务承担条款，怎么写能避免涉税风险？

  ➢ 其他最新案例

课程总结

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