课程大纲：

第一模块  营运资本的价值模型

营运资本的定义与实质

  营运资本的概念及构成

  经营资产与经营负债

  有息负债与无息负债

  经营性净营运资本

营运资本管理的价值赋能

  营运资本对企业运营的影响

  资本成本与价值创造

  有效营运资本管理与企业经营安全

三位一体的价值模型

  营运资本投入与购、销、存

第二模块  周期与营运资本管理

什么是周期

各类经济周期与营运资本管理的背离与共振

  基钦周期

  朱格拉周期

  周期角度的营运资本管理策略

企业的周期

  经营周期

  现金周期

存货、应收账款周转变化与收入变化的规律与背离

  存货周转率变化与收入增速

  应收账款周转率变化与行业景气度

第三模块  现金流预测

预测技术  

  上期值预测法

  平均值预测法

  移动平均法

  指数平滑预测法

  趋势性指数平滑

  时间序列法

  滚动预测

  回归分析

模板搭建

  销售回款预测：结合信用政策与应收账款周转率

  o采购付款预测：依据付款优先次序及供应商账期

  搭建滚动预测模型：将上述预测整合为周度/月度现金流量预测表

  情景分析与风险应对：学习运用场景分析法，模拟不同市场环境（乐   观、中性、悲观）下的现金流状况，并制定应对策略

精准现金预测

  现金流预测的 “报表逻辑”：

     第一步：利润表（确定营业收入、成本、费用等等）

     第二步：用直接法编经营活动现金流

     第三步：用间接法验证

  现金流预测的 “业务逻辑”

     保全性资本支出

     扩张性资本支出

第四模块  营运资本精细化管控策略

采购管理

  采购的业务流程

  采购的成本动因优化

  采购与财务的协同

  应付款管理

库存管理

  经济订货量

  ABC管理法  

销售管理

  授信 vs.销售，是赋能还是埋雷？

效率诊断

  营运资本管理中的常见错误

  计算现金周转周期，定位资金效率瓶颈

【工具】 TOC 瓶颈理论

【案例】利用TOC进行存货管理

【案例】TOC对成本管控及降本增效的作用

第五模块  应收账款管理

应收账款风险来源及影响

内部因素

  信控体系不健全

  客户信息收集流于形式

  财务工作不到位

  内控制度不完善

  流程执行问题

  销售、供应链及财务缺乏协同

  绩效考核的瑕疵

  产品质量及售后

外部因素

  行业因素

  宏观经济周期及影响

  市场需求及政策影响

  竞品策略

应收账款风险对企业经营的影响

  对现金链及现金预测的影响

  利润虚高，影响战略执行

  对企业财务报表的影响

  潜在的融资机会

  企业评级

  管理层绩效

  税务风险

账龄分析与逾期账款管理

  账龄分析的方式

  好的分析报告怎样做

主要的指标管控

  应收账款周转天数及周转率

  共同比及趋势分析

坏账注销

  什么条件下可以注销？

  税务方面有什么影响

应收款管控之风险转移

  信用保险的使用

  保理融资与应收账款抵押

有效的制度考核

催收技巧

第六模块  信用体系搭建

信用体系的整体框架

  国际一线大厂的信用体系模型

  信用资质的获取渠道

  客户财务信息评价

  客户分类及不同信用政策的制定

  信用评级、融资能力与应收账款管理的联系

建立及实施策略

  常见的授信计算方法

  怎样评估授信额度

回顾机制

  怎样定期回顾信控政策及执行

  趋势分析寻找最佳额度

  系统评估的方法

  奖惩机制

【案例】某德资头部企业中国区信用体系搭建及管理

第七模块  实战工作坊

现金流测算 （讲师提供案例，模板，学员演练讨论）

营运资本优化案例分享 （学员分组讨论，讲师点评）

主办单位：

上海复锐企业管理咨询有限公司

联系方式：

电话：021-65210156、021-65214838  18917636997

网址：www.free863.com

周末及下班时间服务热线：13817832229

讲师介绍：方老师

财务管理实战专家

美国注册管理会计师

现任某500强民企海外事业部财务总监

曾长期服务于拜耳医药（化学制药）中国区总账团队

原辉瑞制药（化学制药）北中国内控团队主管

原山东海洋工程装备（省属国企，海洋石油钻井运营）财务部长

原美国SONOS Inc（无线智能音响）中国区财务分析主管

原德国CLAAS农机（机械制造）中国区财务BP

持有基金从业资格

擅长领域

 方老师先后就职于德资、美资世界500强企业以及省属国企，拥有超过16年以上的财务管理、内部控制、商业分析及海外投融资管理经验。

 方老师目前作为财务管理、业财融合领域顾问，为数家中小型企业销售部、市场部及中高层管理者提供财务思维赋能销售，协助市场战略实施、企业内控体系搭建、营运资本管理、投后管理等咨询及落地服务。作为实战派的顾问和讲师，很多授课案例和模型均来自500强大厂的亲身管理经验，结合中小企业面临的实际问题，提供财务思维的解决方案，为业务团队、管理层赋能。

主讲课程

《数字赋能时代企业风险与内控管理实务》、《新宏观背景下医药行业的财务经营分析》、《销售财务BP的价值影响力》、《从财务角度看竞品分析》、《全面预算管理与成本控制》、《如何从财报分析供应商》、《企业出海财务及内控管理实务》、《营运资本管理之应收账款控风险》、《风险、合规、内控一体化构建与管理实践》、《从反贿赂法案看合规》、《非财务经理人的财务管理》、《业财融合、从会计记录到价值创造》、《高风险业务循环中的内控实务》、《新经济时期财务赋能》、《现金流预测与营运资本管理》、《财务报表分析与舞弊识别》、《业务团队的财务思维及应用》