课程大纲：

模块一、数智化审计实务与案例

一、数智化审计的底层逻辑与工具筑基

1、从“人治”到“数治”的思维跃迁

2、审计人员的转变：转思维、转模式

3、SQL在审计中的深度应用：从基础提取到高阶分析

（1）核心工具原理介绍

（2）关键函数与子查询策略

（3）审计数据清洗与预处理

二、审计模型的系统化构建与方法论

1、智能审计模型构建的三大核心原则

（1）风险导向原则

 （2）可解释性原则

（3）动态迭代原则

2、模型构建的五步法

（1）业务解构：拆解业务流程，识别关键控制点（KCP）

（2）规则量化：将定性的审计准则，转化为定量的数据规则（阈值、频率、模式）

（3）算法选型：传统规则引擎 vs 机器学习算法的选择逻辑

（4）样本验证：利用历史舞弊案例进行回测（Backtesting）

（5）部署与监控：模型上线后的运行效果监控与调优。

3、不同业务场景下的审计模型深度设计与案例

（1）场景一：财务舞弊审计 —— 跨期交易与收入舞弊识别

     核心痛点：虚构收入、提前确认收入、跨期调节利润。

     SQL模型设计思路及代码

（2）场景二：采购合规审计 —— 围标串标与供应商利益输送

    核心痛点：供应商围标、指定供应商、虚假采购。

    SQL模型设计思路及代码

（3）场景三：资金风险审计 —— 大额资金流动与违规挪用

    核心痛点：资金体外循环、挪用公款、违规对外担保。

   SQL模型设计思路及代码

三、主流数智化审计平台架构介绍

1、主流数智化审计平台介绍与功能

（1）平台整体架构概览

（2）四大核心功能模块深度解析

2、某大型国有企业审计平台介绍

模块二、AI工具在审计中的应用

一、AI+VBA等函数驱动智能化数据整合

1、财务数据清洗 

2、数据统计

3、报表生成

二、AI在审计决策的场景应用

1．财务数据真伪识别：利用AI识别财务报表数据异常

2. 财务决策支持：利用AI帮助企业做外包决策

3、销售政策评价：利用AI评价销售折扣政策

4．企业并购估值：利用AI对投资标的进行估值

5、智能识别数据风险：通过数量有限的数据精准识别业务存在的风险

6、智能识别生产决策风险：智能评估生产计划的可行性，预防因决策失误风险

7、智能识别促销方案风险：智能分析促销活动的效果和潜在风险，确保促销策略能够有效提升销量而不损害公司利润

8、智能识别绩效政策风险：深入分析绩效达成的真实性和潜在的风险因素

9、智能识别税务申报数据风险：通过税务申报资料的数据分析，预警可能存在的风险

10、智能识别企业利润真伪：穿透复杂的财务报表，精准判断企业利润是否真实反映其经营成果

模块三、AI智能体在审计领域的实战应用

一、Coze平台认知与财务审计全场景图谱

1. Coze是什么：可视化AI工作流、智能体、自动化工具定位

2. 核心价值：降本、提效、减少重复劳动、统一规则、降低新人上手门槛

3. 审计可落地场景全景

（1）进阶赋能：财务知识库、政策解读、风险预警、审计辅助、底稿生成、问题筛查、整改跟踪

（2）审计专项：凭证抽查、异常筛查、内控测试、数据比对、审计报告梳理

二、Coze平台零基础快速上手

三、Coze工作流核心逻辑：审计人员必学节点

1. 数据输入节点：文件上传、文本输入、表单录入、API接口（基础介绍）

2. AI处理节点：提示词编写、指令规范、财务场景化/审计场景化指令设计

3. 逻辑判断节点：条件分支、金额判断、合规校验、时间匹配、异常阈值判断

4. 输出节点：Excel/JSON/文本结果导出、格式适配、多渠道推送

5. 工作流调试、运行、错误排查与日志查看方法

模块四、实战演练

1、费用报销智能审核工作流

目标：搭建规则化审核辅助工具，输出标准化审核意见，同步形成审计疑点清单

2、审计知识库构建与智能问答

目标：统一政策口径、降低审计沟通成本、快速响应审计问询

1. 知识库核心价值：解决政策分散、记忆困难、培训低效、新人难上手、审计问询应答慢问题

3. 知识内容规划

- 政策库：最新财税法规、行业政策、地方细则

- 制度库：公司财务制度、报销规范、审批流程

- 审计库：审计要点、审计常见问题、审计整改要求、违规认定标准

- 案例库：审计风险案例、税务稽查案例、违规追责案例

4 Coze知识库搭建实操

5、财务风险预警与审计疑点筛查智能体

目标：AI前置识别风险，提前整改，降低审计问题发生率

（1）风险场景定义：审计风险、合规风险、税务风险、现金流风险

（2）审计高频风险点嵌入

- 费用超支、大额现金支付、异常挂账、长期往来不清理

- 收入成本不匹配、折旧计提异常、存货账实不符

（3）工作流搭建：政策/数据输入→AI风险识别→阈值判断→预警推送

主办单位：

上海复锐企业管理咨询有限公司

联系方式：

电话：021-65210156、021-65214838  18917636997

网址：www.free863.com

周末及下班时间服务热线：13817832229

授课老师：王老师

财政部国家会计学院内审系列课程顾问与AI审计讲师

中国反舞弊联盟专家委员及讲师

中国商业会计学会审计风控分会副秘书长

王老师凭借20余年丰富的审计、风控、财务实战经验，擅长从企业价值创造的角度思考企业内部审计、财务管理、风控合规工作，不落窠臼，视角新颖。