课程大纲：

第一模块  经营视角透视“资产负债表”

• 【案例导入】从个人财产状况说明资产负债表原理

• 如何快速看明白企业的财产状况

    钱是谁的？钱从哪里来？钱到哪里去？

    【现场讨论】不懂“花钱”和“占用钱”，再忙也没绩效

    通俗易懂了解报表科目的含义

    【现场演练】5分钟编制资产负债表

    【案例】小心！资产负债表的数据会骗人

• 如何快速评价资产的质量

    现金、应收、存货：看周转！办同样的事，资金占用越少越好

    固定资产、无形资产：看效率！投前谨慎评估，投后提高利用率

• 如何快速评价负债的风险

    欠银行、欠供应商、欠员工、欠国家、欠股东

    【现场讨论】应欠尽欠、应还尽还，你怎么选择？

    如何在日常运营中带来低成本的资金来源？

第二模块  经营视角透视“利润表”(同“损益表”)

• 【案例导入】在资产负债表的肚子里找到利润表

• 如何快速看懂企业的经营成果

    企业赚钱了吗？利润是如何形成的？

    利润分析的关键层次：毛利率、经营利润率EBIT、净利润率

• 日常经营活动如何影响利润？

    收入什么时候记账？签合同、发货、收钱、开票？

    成本什么时候形成？采购、生产、付钱、发货？

    【现场讨论】销售费用、管理费用、财务费用，哪些记在花钱的人头上，哪些由公司承担？

    应收发生坏账、库存发生贬值、固定资产提折旧，怎样影响利润？

• 跟业务强关联的增值税

    增值税的基本原理

    【案例】产业链的增值税全景图

    增值税影响利润吗？影响现金流吗？

    【现场讨论】谈合同要注意什么？开发票要注意什么？

第三模块  经营视角透视“现金流量表”

• 【案例导入】压垮企业的最后一根稻草是什么？

• 为什么现金流量表如此重要，看的人却不多

• 如何快速查找钱从哪里来，又到哪里去了

    三种现金流：经营性、投资性、筹资性

    “自由现金流”为什么受青睐？

• 借助现金流量考察收入和利润的质量

    用“收入现金比”检验收入的质量

    用“利润现金比”检验利润的质量

• 如何改善现金流

    【现场演练】亏损企业一定不赚钱吗？

    影响周转资金的重要因素：收钱、付钱、存货周转和业务规模

    【案例】某上市公司现金流量表解析

第四模块：财务指标透视企业运营之道

• 运营提效的周转指标

    营运资金三要素：存货周转、应收周转、应付周转，如何计算和改善

    综合周转指标：营业周期和现金周期

    【案例】比较零售业和制造业的现金周期—不要羡慕别人，你也做的到

• 生死存亡的偿债指标

    常见指标：流动比率、速动比率、资产负债率

    秘籍指标：实质资产负债率、净现金

    【案例】两家同行业公司的偿债指标对比分析

• 基业长青的盈利指标

    【现场演练】投资者游戏，你投哪一家

    三大盈利指标：净利润率ROS、资产收益率ROA、股东投资回报率ROE

• 分行业的盈利特点

    【现场演练】汽车、房地产、文化传媒、医药、零售电商、高科技六大行业盈利指标分析

    如何改善盈利能力

课程总结：

讲师引导学员总结收获，将知识和触动转化为行动

主办单位：

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