课程大纲：

第一模块  穿透式监管政策与企业内控重构

l      聚焦11类重大问题风险，从穿透式监管到穿透式风控

  ➢ 案例引入：某央企通过AI穿透监管实现风险前置防控

  ➢ 变革与行动：企业AI化的当前图景

  ➢ 人工智能百花齐放，AI智能体为穿透式监管带来了新的机遇

  ➢ 2025年内控文件的穿透式监管的提出

  ➢ 建立适应穿透式监管需要的内控体系

  ➢ 智能化穿透式管控能力和水平的三个关键能力

  ➢ 国际上风险防范的三道防线与三线模型

  ➢ 从主体穿透到业务穿透再到数据穿透

  ➢ 全方位立体式追责以及强化穿透式内控防线建设

  ➢ 强化风险源头把控、过程监控和结果管控

  ➢ 非相关多元化等11类重大问题风险典型案例

l      穿透式监管下企业战略与环境内控的智能化应用

  ➢ 穿透式监管下的AI风险扫描

  ➢ AI线索挖掘矩阵：多源数据融合×智能预警

  ➢ 利用AI制作面向董事会和高管的2025年度风险评估问卷

  ➢ 利用AI生成企业风险合规内控案例库

  ➢ 借助AI实现穿透式监管下企业治理风险检测到解决方案

  ➢ 智能化穿透式监管——风控案例

  ➢ 组织保障：业务循环组织框架的设计与运行

     • 组织控制法应用，确保相关职责落实到各个岗位中

     • 业务循环中用好不相容职务分离原则

     • 业务组织的形式、授权机制、岗位轮换机制等

  ➢ 战略保障：从战略到策略再到管控措施

     • 业务策略的制定、实施与优化

     • 采购及销售、投融资策略风险案例分析

  ➢ 人力保障：“选用育留”政策制定与最佳实践

     • 薪酬管理、绩效考评、人员安排

     • 利益冲突回避

     •  员工自律声明

  ➢ 文化保障：管理的优劣在于文化

     • 准则约朿、领导承诺、持续的培训与沟通

     • 风险与合规文化深入全体员工

     • 制定业务行为准则

  ➢ 责任保障：政治责任、经济责任、社会责任

第二模块  紧盯重点领域，赋能经营投资业务穿透内控评价与监督

l 采购大数据模型的智慧风控与审计

  ➢ 采购业务流程控制目标及主要风险

  ➢ 供应商评估选择与关系管理

     • 供应商生命周期管理（Supplier Life-Cycle Management，SLM）

     • 供应商池管理（Approval Vendor List，AVL）

     • 供应商合规名单动态管理

     • 用数字化手段防止采购滥用职权

  ➢ 采购招投标与价格管理

     • 协议采购、招标采购、询比价采购、动态竞价采购

     • 建立健全比价系统，全方位监督采购比价

     • 招投标监督与审计

     • 确定采购价格智慧风控与审计模式

  ➢ 采购会计控制实务

l 销售业务领域的风险洞察与内部控制

  ➢ 销售业务流程控制目标及主要风险

  ➢ 销售定价是最重要的经营管理工作

     • 确定产品基准定价

     • 授予商品价格浮动权

     • 制定与落实销售政策的精要

  ➢ 销售业务循环舞弊及合规典型案例

  ➢ 实操演示：通过演示AI如何快速解析合同风险或资金信息流向穿透

l 强化费用监督与管控，严肃财经纪律

  ➢ 警惕会议费“万能化”

     • 会议费审什么，怎么审？

     • 分享会议费审计案例

  ➢ 差旅费报销存在的问题以及审计应对

     • 企业如何规避虚假报销？

     • 差旅费用时空差异模型

     • 差旅费审计重点以及案例

  ➢ 逢审必查的业务招待费

     • 业务招待费审核要点及相关实务案例

     • 报销异常行为监控模型

l 工程业务领域的风险洞察与内部控制

  ➢ 工程项目的五大控制目标及重大风险

  ➢ 工程项目招投标环节案例分析

  ➢ 工程物资采购财务管理案例分析

  ➢ 施工阶段工程造价管理常见问题及分析

  ➢ 工程项目财务管理六接口控制

  ➢ 工程项目后评估环节案例分析

  ➢ 工程项目全过程舞弊及合规典型案例

l   以资金运行监督为切入点，打通梗阻瓶颈

  ➢ 运营资金管理中内部控制提高资金使用效率

  ➢ 投资和筹资业务内部控制

  ➢ 贪污职务侵占类案件表现形式以及审计案例

  ➢ 谨慎从事股票投资或衍生金融产品高风险投资

  ➢ 虚假贸易识别与数字化赋能贸易风险监控

  ➢ 违规经营投资责任追究情形及应对

第三模块  提升穿透式监督质效，纪检、审计典型舞弊案例分析

l  AI赋能内控合规升级实践

  ➢ 风险预警与智能监控：

     • 动态风险模型：基于AI的异常交易识别（虚假贸易、资金异动）

     • 合规嵌入业务流程：自动化合同审核、票据智能验真

  ➢ 穿透式监管落地场景：

     • 关联交易监测：识别利益输送与违规交易

  ➢ 案例分享：某金融机构利用AI识别虚假贸易案例

l   纪检监督智能化升级

  ➢ 纪检监督智能化：

     • 线索智能挖掘：从海量数据中发现舞弊信号（邮件、会议记录、文档）

     • 证据链构建：电子数据取证与区块链存证

  ➢ 审计效率提升：

     • 自动化审计：AI处理海量数据，生成风险清单

     • 持续监控：从周期性审计转向实时风险预警

  ➢ 案例演练：模拟使用美亚亿安工具进行远程审计与风险溯源

l  纪检审计中查出的重大舞弊案例

主办单位：

上海复锐企业管理咨询有限公司

联系方式：

电话：021-65210156、021-65214838  18917636997

网址：www.free863.com

周末及下班时间服务热线：13817832229

讲师介绍：罗老师

实战派内部控制与内部审计专家 美国注册舞弊审查师（CFE）

中国注册会计师（CPA） 国家财务总监资格认证获得者（OSTA）

国际注册内部审计师（CIA） 青岛大学会计硕士专业学位MPAcc导师

国际注册内部控制评估师（CCSA） 上海财经大学兼职教授

罗老师是中国内部控制与内部审计领域知名专家，拥有丰富的实践经验和广泛的学术背景。    他持有中国注册会计师、国际注册内部审计师、国际注册内部控制评估师、美国注册舞弊审查 师、国家财务总监资格认证等多项职业资质，并担任青岛大学、广东外语外贸大学等多所高校 的硕士专业学位MPAcc导师，中国矿业大学（北京）管理学院硕士专业学位研究生企业导师。同时，罗老师是内审之友创始人及中国内审之友专家委员会会长，Arbutus中国区特聘审计专 家，以及多家教育集团特聘内控审计特级授课专家。他还编著出版了《内部审计工作法》《成 在审计沟通》《风险内控审计新发现》《风险内控审计新浪潮》等专业书籍。

罗老师历任国企财务负责人、外部审计事务所总审计师，并在国内名列前茅的特大型电子    信息产业集团公司担任审计部负责人，兼任上市公司审计部长、监事。他带领审计团队构建了    持续有效的内部控制与内部审计实务体系，实施过上百起重大审计项目，实现增收节支经济效    益达数亿元。罗老师精通“合规规范、建设体系、结合实际、控制风险、防范价值”五维一体    的内部控制与风险管理实战方法，已为超过500家大型企业提供风控技术指导。他在企业风险管理、内部控制及内部审计一线工作中积累了扎实的理论功底与丰富的实务经验，并在传播审    计理念、推动审计成果转化方面作出了重要贡献。

曾经接受罗老师培训及咨询的部分客户

厦门航空、南方航空、中国电信、中国国电、中信泰富、中国电子集团、咸阳市委组织部、浙江省    财政厅会计领军人才、淄博广电、南昌市大中型财务总监班、上海汽车工业销售公司、中兴新通讯、美山子制衣公司、鼎益集团、东方雨虹、上海烟草、青岛财政局、华润三九、上海燃气集团、北京     高能时代环境技术公司、三一集团、海澜集团、兖矿集团、烟台万华集团、北京国华电力、上海大     众、越秀集团、四川秦巴新城投资集团、江苏连云港、三花集团、北京中电普华、威高集团、长安    福特公司、北京燃气公司、佛塑集团、雷沃集团、中国南玻集团、顺丰集团、新奥集团、延峰集团、山东招金集团、厦门建发、力诺集团、佛山市公用事业控股公司、广东省公安厅、江苏连云港集团、老板电器、上汽集团、上海供销总社、无锡国联集团、中国南山集团、中国银行、广西中烟集团、     四川高速公司集团、珠海华发集团、银川水利局、特变电工股份有限公司等